如果大家考慮在英國創業或者成為自顧人士,你將有義務進行自我評估(Self-Assessment)來繳納相關的入息稅。Self-Assessment 是英國稅務海關總署(HMRC)用來徵收收入稅的其中一個系統,由納稅人填寫納稅申報表去通知HMRC(必須在10月5號之前)。

謹記!如果你未能按時提交文件和付款,你可能需要支付利息和罰款。

誰必須去填寫申報表?

在英國的納稅年度限期為每年4月6號至下一年4月5號,如果你滿足以下任何條件就必須填寫申報表。

  • 你是一名自僱人士,收入超過 1,000 英鎊(扣除任何稅收減免之前)
  • 你是公司合夥人
  • 你的年度收入總額超過 100,000 英鎊
  • 你必須支付高收入兒童福利金(High Income Child Benefit Charge)

如果你有任何未納稅的收入亦可能需要申報,例如:

  • 一些COVID-19資助付款
  • 出租房產所得收入
  • 小費和佣金
  • 儲蓄、投資和股息收入
  • 海外收入

如何申報?

你必須經過以下步驟來完成每年自我評估:

  1. 註冊自我評估 – 如果你確定需要提交自我評估納稅申報表,則需要按這裡向英國稅務海關總署 (HMRC) 登記
  2. 填寫自我評估報表 – 納稅人可以透過HMRC 網站或手動下載並填寫表格郵寄給HMRC。
  3. 等待HMRC計算所欠金額 – 繳交評估報表後HMRC會幫你計算稅收總額,速度視乎稅收項目複雜程度。
  4. 繳納所欠稅收和國民保險 – 當HMRC確認你所欠稅額後,你可以通過網上或郵寄支票方式進行繳納。

何時提交?

如果這是你第一次提交自我評估稅務報表,則必須在稅務年度10月5日之前告知HMRC。打比喻,你在2022年4月5號到2023年4月4號是只顧人士,那麼你就需要在2024年10月5號前完成註冊。

下載申報表的截止日期 – 如果你選擇填寫紙本報稅表,則必須在2024年10月31日午夜之前提交。

線上申報表的截止日期 – 如果你選擇線上報稅表,則必須在 2025年1月31日午夜之前提交。

繳納欠稅額的截止日期

繳納稅款的截止日期通常為:

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